國家稅務(wù)總局等7部門(mén)辦公廳(室)關(guān)于開(kāi)展2025年助力小微經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展“春雨潤苗”專(zhuān)項行動(dòng)的通知

稅總辦納服發(fā)〔2025〕23號

為深入學(xué)習貫徹習近平總書(shū)記在民營(yíng)企業(yè)座談會(huì )上的重要講話(huà)精神,認真貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆三中全會(huì )有關(guān)部署,深入實(shí)施數字化轉型條件下的稅費征管“強基工程”,持續優(yōu)化小微經(jīng)營(yíng)主體稅費服務(wù),促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展壯大,稅務(wù)總局會(huì )同國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、人力資源社會(huì )保障部、市場(chǎng)監管總局、國家醫保局和全國工商聯(lián),決定組織開(kāi)展2025年助力小微經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展“春雨潤苗”專(zhuān)項行動(dòng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“春雨潤苗”行動(dòng)),以著(zhù)力深化多部門(mén)協(xié)同共治為主線(xiàn),以“聚力小微 煥新賦能”為主題,開(kāi)展“提升服務(wù)質(zhì)效”“護航健康成長(cháng)”“助力發(fā)展升級”三大類(lèi)系列活動(dòng),重點(diǎn)推出10項服務(wù)舉措。各相關(guān)部門(mén)按照總體設計、層層分解、分工協(xié)作、持續推進(jìn)的原則具體實(shí)施。

一、開(kāi)展“提升服務(wù)質(zhì)效”活動(dòng)

(一)精準宣傳輔導,提升惠企服務(wù)體驗。各地稅務(wù)部門(mén)聯(lián)合發(fā)改、工信、人社、市場(chǎng)監管、醫保、工商聯(lián)等部門(mén)統籌梳理支持小微經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展政策,圍繞促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟、新質(zhì)生產(chǎn)力等主題,制作通俗易懂、喜聞樂(lè )見(jiàn)的宣傳產(chǎn)品,發(fā)揮各級中小企業(yè)公共服務(wù)機構和中國中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)等渠道平臺作用,通過(guò)“一起益企”專(zhuān)項服務(wù)行動(dòng)等活動(dòng),深入開(kāi)展專(zhuān)題培訓、政策宣講、案例分享等服務(wù)。各地稅務(wù)部門(mén)針對小微經(jīng)營(yíng)主體全生命周期的不同階段,聚焦開(kāi)業(yè)、變更、注銷(xiāo)等重點(diǎn)事項,打造定制化、套餐式、模塊化的稅費服務(wù)宣傳場(chǎng)景,為小微經(jīng)營(yíng)主體提供精細化、個(gè)性化的優(yōu)質(zhì)輔導;廣泛動(dòng)員行業(yè)協(xié)會(huì )、涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構等社會(huì )力量,深入開(kāi)展辦稅繳費幫扶等稅收志愿服務(wù),為小微經(jīng)營(yíng)主體提供更加豐富的公益性宣傳輔導。各地稅務(wù)、工商聯(lián)聯(lián)合科技、財政、金融監管等部門(mén)梳理歸集科技扶持、資金獎勵、貸款貼息等政策,運用稅收大數據精準匹配適用對象,通過(guò)征納互動(dòng)服務(wù)等渠道對科技型和創(chuàng )新型中小企業(yè)、專(zhuān)精特新中小企業(yè)、國家新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展示范基地企業(yè)等開(kāi)展精準推送。

(二)加強協(xié)同配合,便利快捷辦稅繳費。各地稅務(wù)部門(mén)聯(lián)合科技、工信、人社、市場(chǎng)監管、金融監管、醫保等部門(mén),針對小微經(jīng)營(yíng)主體業(yè)務(wù)辦理不熟練、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變動(dòng)快、發(fā)展壯大意愿強等特點(diǎn),圍繞企業(yè)數據填報、企業(yè)遷移登記、參保繳費、“個(gè)轉企”等跨部門(mén)事項,拓展“高效辦成一件事”服務(wù)范圍,最大限度“減時(shí)間、減環(huán)節、減材料、減跑動(dòng)”。各地稅務(wù)部門(mén)持續深化征納互動(dòng)服務(wù),通過(guò)“問(wèn)辦協(xié)同”“遠程虛擬窗口”等及時(shí)解決納稅人繳費人線(xiàn)上業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中遇到的問(wèn)題,實(shí)現跨區域協(xié)同辦理,提升小微經(jīng)營(yíng)主體的辦稅繳費體驗。各地稅務(wù)部門(mén)會(huì )同人社、醫保等部門(mén)鞏固拓展社會(huì )保險申報繳費、參保登記業(yè)務(wù)“一廳聯(lián)辦”,聚焦新業(yè)態(tài)從業(yè)人員參保優(yōu)化服務(wù)舉措,探索開(kāi)展區塊鏈等新技術(shù)應用。

(三)多維征集分析,聯(lián)動(dòng)高效響應訴求。各地工商聯(lián)在深入開(kāi)展“進(jìn)企業(yè)、解難題、送政策、促發(fā)展”活動(dòng)中,聯(lián)合稅務(wù)部門(mén)加強稅費優(yōu)惠政策宣傳,聽(tīng)取企業(yè)意見(jiàn)建議,推動(dòng)惠企政策落實(shí)。各地稅務(wù)部門(mén)聯(lián)合發(fā)改、工信、市場(chǎng)監管、工商聯(lián)等部門(mén),探索建立小微經(jīng)營(yíng)主體訴求聯(lián)動(dòng)響應機制,通過(guò)數據比對、走訪(fǎng)座談、問(wèn)卷調查等方式進(jìn)行調研,開(kāi)展小微經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展情況系列專(zhuān)題分析,挖掘需多部門(mén)聯(lián)合解決的復雜問(wèn)題,協(xié)同解決“急難愁盼”,提出針對性對策建議。各級稅務(wù)部門(mén)充分運用“稅企面對面”常態(tài)化交流機制,收集解決小微經(jīng)營(yíng)主體稅費訴求,不斷提升權益性服務(wù)能力;拓展建立落實(shí)稅費優(yōu)惠政策重點(diǎn)行業(yè)協(xié)會(huì )、商會(huì )直聯(lián)點(diǎn),充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì )、商會(huì )與小微經(jīng)營(yíng)主體聯(lián)系緊密的集聚優(yōu)勢,及時(shí)了解、快速回應、高效解決共性稅費訴求。各地發(fā)展改革部門(mén)將民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展綜合服務(wù)平臺收到的民營(yíng)企業(yè)涉稅問(wèn)題,及時(shí)轉稅務(wù)部門(mén)推動(dòng)解決。

二、開(kāi)展“護航健康成長(cháng)”活動(dòng)

(四)維護法治公平,促進(jìn)主動(dòng)合規經(jīng)營(yíng)。各地稅務(wù)部門(mén)聯(lián)合發(fā)改、工信、人社、市場(chǎng)監管、醫保、工商聯(lián)等部門(mén),梳理不同行業(yè)、不同發(fā)展階段小微經(jīng)營(yíng)主體在辦理業(yè)務(wù)、享受政策、履行義務(wù)等方面的合規性要求,開(kāi)展針對性輔導與精準化推送,提升合規經(jīng)營(yíng)能力;加大違法違規案件曝光力度,深入剖析法律后果,引導小微經(jīng)營(yíng)主體主動(dòng)學(xué)法知法守法,增強合規經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險防范意識。各地稅務(wù)部門(mén)推行涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)信用碼,加強對涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構及人員的管理與服務(wù),聯(lián)合相關(guān)部門(mén)探索打造網(wǎng)上涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)市場(chǎng),公布涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構的信用狀況,引導其規范執業(yè)、優(yōu)質(zhì)服務(wù),帶動(dòng)小微經(jīng)營(yíng)主體合規經(jīng)營(yíng),維護法治公平。

(五)聚焦重點(diǎn)人群,助力充分創(chuàng )業(yè)就業(yè)。各地稅務(wù)部門(mén)聯(lián)合市場(chǎng)監管、行業(yè)主管部門(mén),面向新辦小微經(jīng)營(yíng)主體提供跨部門(mén)、多維度的政策宣傳輔導,幫助其快速掌握適用政策與合規性要求,助力新辦小微經(jīng)營(yíng)主體“好開(kāi)業(yè)”。各地稅務(wù)部門(mén)加強與人社、殘聯(lián)等部門(mén)的信息共享,通過(guò)提示提醒、上門(mén)輔導等方式,幫助企業(yè)充分享受稅費優(yōu)惠政策,增強其吸納重點(diǎn)人群就業(yè)的積極性,支持重點(diǎn)人群“好就業(yè)”。各地稅務(wù)部門(mén)充分利用微信、微博、抖音等新媒體平臺,同時(shí)聯(lián)合街道、院校開(kāi)展送政策進(jìn)社區、進(jìn)校園等活動(dòng),針對性宣傳支持高校畢業(yè)生、退役軍人、殘疾人等重點(diǎn)人群的創(chuàng )業(yè)稅費優(yōu)惠政策,提升政策知曉度,擴大宣傳覆蓋面,支持重點(diǎn)人群“好創(chuàng )業(yè)”。

(六)強化增信激勵,增厚守信受益紅利。各地稅務(wù)部門(mén)開(kāi)展納稅信用提升行動(dòng),通過(guò)電子稅務(wù)局等渠道推送開(kāi)辦登記、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、注銷(xiāo)等場(chǎng)景的智能提醒,助力小微經(jīng)營(yíng)主體增強知信重信意識;持續為連續3年評為A級信用級別的小微經(jīng)營(yíng)主體提供優(yōu)先服務(wù)。社會(huì )信用體系建設牽頭部門(mén)基于全國信用信息共享平臺建立健全守信聯(lián)合激勵系統,推動(dòng)各相關(guān)部門(mén)和金融機構獲取納稅信用A級小微經(jīng)營(yíng)主體名單等信用信息,執行或協(xié)助執行在融資便利、項目審批、財政資金等領(lǐng)域的激勵措施。各地工商聯(lián)發(fā)揮橋梁紐帶和助手作用,積極開(kāi)展工商聯(lián)、稅務(wù)部門(mén)、金融機構、民營(yíng)企業(yè)間的對接活動(dòng),向金融機構推送優(yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè)名錄,助力更多納稅信用良好的經(jīng)營(yíng)主體以稅促信、以信換貸。

三、開(kāi)展“助力發(fā)展升級”活動(dòng)

(七)激發(fā)創(chuàng )新活力,賦能企業(yè)提質(zhì)增效。各地工信、稅務(wù)、市場(chǎng)監管部門(mén)聯(lián)合科技部門(mén)建立協(xié)作機制,推動(dòng)科技、市場(chǎng)監管、財稅等方面的政策供給,在培育認定高新技術(shù)企業(yè)、落實(shí)研發(fā)費用稅前加計扣除和先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減等優(yōu)惠政策、促進(jìn)專(zhuān)精特新中小企業(yè)發(fā)展壯大、小微企業(yè)質(zhì)量認證提升等方面協(xié)同發(fā)力,推動(dòng)小微企業(yè)創(chuàng )新發(fā)展與轉型升級;強化對科技型企業(yè)孵化器、國家新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展示范基地企業(yè)在政策支持、能力建設、創(chuàng )新加速等方面的指導服務(wù),保障其享受各項扶持政策,提高孵化器的服務(wù)能力和孵化成效;深化產(chǎn)學(xué)研合作,探索運用研發(fā)投入、報送信息等大數據篩選創(chuàng )新活動(dòng)活躍的小微經(jīng)營(yíng)主體,助力企業(yè)創(chuàng )新需求與高校、科研機構研究成果的精準匹配,推動(dòng)科研成果轉化落地。各級中小企業(yè)公共服務(wù)機構和中國中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)要整合服務(wù)資源,圍繞人才引育、投融資、成果轉化等優(yōu)化服務(wù),促進(jìn)中小企業(yè)專(zhuān)精特新發(fā)展。

(八)深化政策引導,推動(dòng)綠色低碳發(fā)展。各地工信部門(mén)聯(lián)合相關(guān)部門(mén),聚焦產(chǎn)業(yè)鏈綠色發(fā)展需求,走訪(fǎng)調研代表性小微經(jīng)營(yíng)主體,引導大型企業(yè)利用自身在產(chǎn)品綠色設計、綠色供應鏈管理、履行生產(chǎn)者責任延伸制度等方面的經(jīng)驗,帶動(dòng)上下游小微經(jīng)營(yíng)主體實(shí)施綠色低碳改造升級,培育綠色工廠(chǎng)。各地稅務(wù)部門(mén)充分發(fā)揮多稅共治、多策組合的綠色稅制體系正向激勵作用,落實(shí)好支持環(huán)境保護、促進(jìn)節能環(huán)保、鼓勵資源綜合利用、推動(dòng)低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面的稅費優(yōu)惠政策,引導小微經(jīng)營(yíng)主體將綠色低碳發(fā)展理念貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程。各地稅務(wù)部門(mén)積極對接財政、水利等部門(mén),聯(lián)合開(kāi)展水資源稅改革專(zhuān)題活動(dòng),鼓勵小微經(jīng)營(yíng)主體通過(guò)節水改造和技術(shù)創(chuàng )新提高用水效率,推動(dòng)形成綠色發(fā)展方式。

(九)分型分類(lèi)幫扶,支持個(gè)體日益壯大。各地市場(chǎng)監管、稅務(wù)部門(mén)加強信息共享,完善個(gè)體工商戶(hù)分型標準,做好“生存型”“成長(cháng)型”“發(fā)展型”個(gè)體工商戶(hù)分型判定,針對性做好降成本、促融資等差異化幫扶措施;共同做好“名特優(yōu)新”個(gè)體工商戶(hù)的培育認定工作,加強宣傳推廣、跟蹤指導和個(gè)性化服務(wù);鼓勵引導“成長(cháng)型”“發(fā)展型”和“名特優(yōu)新”個(gè)體工商戶(hù)自愿轉型升級為企業(yè),配套做好涉稅事項管理服務(wù);探索實(shí)施“個(gè)轉企”過(guò)渡期舉措,加強注冊資本認繳、納稅申報等環(huán)節的指導,降低個(gè)體工商戶(hù)轉企后合規成本。

(十)賦能跨境經(jīng)營(yíng),提高國際競爭能力。各級發(fā)展改革部門(mén)會(huì )同相關(guān)部門(mén)加強與“走出去”小微經(jīng)營(yíng)主體常態(tài)化溝通交流,用好民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展綜合服務(wù)平臺,提供投資促進(jìn)、外資外貿、減稅降費等政策查詢(xún)和問(wèn)題解決一站式公共服務(wù);開(kāi)展企業(yè)能力培訓、政策輔導解讀,組織小微經(jīng)營(yíng)主體積極參與國際會(huì )議會(huì )展等交流活動(dòng),提升合規管理能力和風(fēng)險防控水平,幫助拓展海外市場(chǎng)。各地稅務(wù)部門(mén)強化“稅路通”跨境稅收服務(wù)品牌作用,持續更新稅收指南、稅收指引、海外案例、全球稅訊等系列知識產(chǎn)品,推動(dòng)跨境投資稅收信息通、政策通、服務(wù)通;健全完善跨境貿易和投資稅收服務(wù)體系,適配跨境電商等外貿新業(yè)態(tài)新模式管理服務(wù)新需求,積極落實(shí)跨境電商B2B企業(yè)所得稅等稅收支持政策,為小微經(jīng)營(yíng)主體“走出去”減負賦能。

各相關(guān)部門(mén)要進(jìn)一步提高政治站位,切實(shí)強化責任擔當,充分發(fā)揮職能作用,明確任務(wù)分工,協(xié)調統籌推進(jìn);要因地制宜細化落實(shí)舉措,保持積極溝通,強化銜接配合,及時(shí)跟蹤評估;要注重深化拓展行動(dòng)成果,及時(shí)總結亮點(diǎn)舉措,宣傳推廣服務(wù)小微經(jīng)營(yíng)主體的有益實(shí)踐,切實(shí)增強小微經(jīng)營(yíng)主體服務(wù)能力,扎實(shí)推進(jìn)“春雨潤苗”行動(dòng)走深走實(shí)。

國家稅務(wù)總局辦公廳 國家發(fā)展和改革委員會(huì )辦公廳

工業(yè)和信息化部辦公廳 人力資源和社會(huì )保障部辦公廳

國家市場(chǎng)監督管理總局辦公廳 國家醫療保障局辦公室

中華全國工商業(yè)聯(lián)合會(huì )辦公廳

2025年3月24日